Главная
Новости
Строительство
Ремонт
Дизайн и интерьер




07.02.2023


06.02.2023


31.01.2023


30.01.2023


30.01.2023


28.01.2023





Яндекс.Метрика

Ликвидность банка

10.09.2022

Ликвидность банка (англ. bank liquidity) — способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств. Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатёжеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность.

Определение

Согласно БРЭ ликвидность банка — это способность банка своевременно исполнить свои обязательства.

Типы ликвидности

По источникам

Накопленная
  • денежная наличность (деньги в кассе и на корреспондентских счетах);
  • активы, которые можно быстро превратить в наличность (например, ценные бумаги).
Покупная
  • межбанковские кредиты, которые можно получить с межбанковского рынка
  • возможные кредиты от основного регулятора банковской деятельности в стране (в России — Центральный банк Российской Федерации)

По срочности

  • мгновенная
  • краткосрочная
  • среднесрочная
  • долгосрочная

Методы анализа и управления ликвидностью

Метод коэффициентов

Коэффициентный метод анализа ликвидности является наиболее простым. Он включает:

  • Определение состава, периодичности расчета и предельных значений показателей ликвидности
  • Анализ и оценку состояния показателей ликвидности на основе:
    • сравнения фактических значений показателей с нормативными, предельными;
    • анализа динамики фактических значений показателей;
    • осуществления факторного анализа изменений фактических значений;
  • Выбор способов устранения несоответствий, установленных на основе проведенного анализа
  • Состав показателей ликвидности определяется каждым банком, исходя из специфических факторов, влияющих на ликвидность конкретного банка.

    Нормативы ликвидности Банка России

    В настоящее время (апрель 2015) Банком России установлено три обязательных норматива ликвидности:

    Все коммерческие банки России ежемесячно представляют в ЦБ РФ отчет о состоянии данных показателей.

    С 1 января 2016 года ЦБ РФ ввел норматив краткосрочной ликвидности (Базель III). Минимально допустимое значение норматива составит 70% с повышением на 10 процентных пунктов ежегодно до достижения величины 100% с 1 января 2019 года.

    Требование по соблюдению норматива краткосрочной ликвидности будет распространяться на системно значимые кредитные организации, признанные Банком России таковыми в соответствии с Указанием Банка России от 22 июля 2015 г. № 3737-У «О методике определения системно значимых кредитных организаций».

    К системно значимым кредитным организациям, являющимся головными организациями банковских групп, будет применяться требование по соблюдению норматива краткосрочной ликвидности на консолидированной основе.

    Анализ разрывов (ГЭП-анализ)

    Существует два основных вида ГЭП-анализа (GAP):

    • Стандартный (Статический) ГЭП — ГЭПы строятся на основании уже существующих сделок;
    • Трансформированный (Динамический) ГЭП — используются планы, а также применяются методы трансформации ресурсов из одной срочности в другую.

    Платежный календарь

    Платежный календарь (график поступлений и списаний) составляется на короткий промежуток времени (обычно не более 3-х месяцев) и охватывает все списания и поступления средств банка.

    Первым разделом календаря является его расходная часть, отражающая все предстоящие расчеты и перечисление средств, вторым — доходная часть. Соотношение между обеими частями календаря должно быть таким, чтобы обеспечивалось их равенство.

    В случае превышения поступлений над расходной частью излишки средств осядут в коротких высоколиквидных активах, что означает как большую устойчивость финансового состояния и платежеспособность в предстоящем периоде, так и возможное уменьшение доходности банка.

    Превышение расходов над поступлениями свидетельствует о снижении возможностей банка в покрытии предстоящих расходов. В таком случае часть непервоочередных платежей переносится на другой календарный период, либо используются заемные средства.

    Платежная позиция

    Платежная позиция (или текущая позиция) банка — это остаток средств на корреспондентских счетах с указанием сумм притока и/или оттока средств и их назначений в течение дня. В платежную позицию включаются балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства банка.

    Система управления платежной позицией Банка направлена на поддержание положительной позиции во всех видах валют в некотором будущем при реализации наиболее вероятного сценария событий.

    Стресс-тестирование

    Стресс-тестирование позволяет предупредить руководство банка о возможных потерях в стрессовых условиях и (или) крупных потерях, которые могут произойти с небольшой вероятностью, поэтому оно способствует более глубокому пониманию профиля рисков банка, его устойчивости к внутренним и внешним шокам, формированию обоснованных подходов к стратегическому планированию развития деятельности.

    Стресс-тестирование представляет собой оценку потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных шоков (шоковых ситуаций), то есть изменений в факторах риска, соответствующих исключительным, но вероятным событиям.

    Виды обязательств Банка

    Обязательства банка складываются из двух типов:

    Реальные обязательства - обязательства, отраженные на балансе банка в виде средств до востребования, депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов и прочих заемных средств.

    Условные обязательства - обязательства отраженные на внебалансе:

    • пассивные операции (гарантии и поручительства, выданные банком, и др.);
    • активные операции (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы).

    Виды активов банка

    Активы банка характеризуются тремя основными свойствами:

    • ликвидность
    • риск
    • доходность

    Чем менее ликвидны активы, тем выше их рисковость и доходность (за исключением последней группы активов).